这是一个非常关键且实际的问题。答案是：通常不能，或者严格意义上说不应该。这涉及到财务合规、税务风险和法律关系问题。
我们来分情况详细解释：
法律主体与实际业务不符（核心问题）
真正的购买方和最终使用者是发包方公司（或发包方公司的员工/学生）。
承包方（食堂公司） 只是中间的执行者或服务提供者。
发票的“购买方”（抬头）必须是实际购买并支付款项、且货物或服务最终流向的单位。
在您描述的场景中：
如果以承包方为抬头接受发票，那么在法律上就变成了“承包公司购买了这些商品”。但这些商品并没有用于承包公司自身的经营活动，而是用于履行其为发包方提供的餐饮服务合同。这会扭曲真实的业务流和资金流。
对承包方（食堂公司）的风险
税务风险：接受这些发票后，承包方如果将其作为自己的“成本”入账并抵扣税款（如增值税进项税），但对应的“销售收入”（即把饮料卖给用餐者）并未计入自己的收入，这就构成了账实不符。一旦税务稽查，会被认定为虚开发票或接受虚开，面临补税、罚款甚至更严重的处罚。
财务风险：承包方的账面上会凭空多出一批“存货”或“成本”，但这些资产或消耗并不属于自己，导致财务报表失真。
成为“过票”工具：如果承包方接受了发票，再通过其他方式（如加在餐费里）向发包方结算，这就涉嫌违规“过票”或“洗票”，为双方都带来法律风险。
对发包方（您所在公司）的风险
费用无法列支：这些发票的抬头是承包方，您公司无法将其作为合法的成本费用凭证入账。财务审计时，这笔支出没有合规票据，会被要求纳税调增（即相当于这部分钱不能算作公司成本，要多交企业所得税）。
资产管理混乱：从票据上看，这批货物的所有权变成了承包方的，但实物却在您公司的场所内被消耗，造成资产权属不清。
内控缺陷：这表明公司的采购流程和财务管理存在漏洞，没有做到“谁采购、谁付款、谁收票”的三流合一。
正确的流程必须保证 “资金流、发票流、货物流”三流一致：
由发包方（贵公司）直接采购
最佳路径：贵公司的采购部门或行政部直接向合格的供应商（如大型超市、食品批发公司、京东企业购等）下单采购。
支付：由贵公司直接付款给供应商。
开票：供应商直接将发票开具给贵公司。
收货：货物直接送到食堂，由贵公司指定人员（或与承包方共同）验收。
这样，所有票据合法合规，资产归属清晰，成本列支无误。
委托承包方代采购（清晰协议模式）
如果为了方便，确实想委托食堂承包方去操办采购事宜，也必须规范操作：
承包方以贵公司名义向供应商采购（下单时明确购买方是贵公司）。
供应商将发票直接开给贵公司。
贵公司根据发票金额，将货款直接支付给供应商（最规范），或者支付给承包方再由其转付（次选，需保留承包方付款凭证）。
承包方可以就“代购服务”向贵公司收取一笔小额服务费，并另行开具“服务费”发票。
签订补充协议：在食堂承包合同之外，签订一份清晰的《代采购协议》，明确代采购的商品范围、结算价格（一般是实报实销，或约定一个服务费）、以及发票处理方式。
“代购”而非“转售”：明确承包方的角色是“代购服务”，而不是“先买后卖”。
资金与票据流程：
这种方式下，承包方只充当了采购代理，商品的所有权、成本票据都直接属于贵公司。
总结与建议：
不要接受以食堂承包方为抬头的副食、饮料发票。
坚持 “谁消费，谁买单，谁收票” 的原则。您公司是最终消费者和付款人，发票抬头就应该是您公司。
最简单的合规方式就是将食堂餐饮服务与物料采购分开：餐饮服务费从承包方取得发票；单独采购的食品饮料，由公司直接采购或规范代购，从供应商处取得发票。
强行让承包方接受发票，看似方便，实则给双方都埋下了财务和税务的隐患。务必从业务源头就设计合规的流程。
